“U heeft geen belastingaangifte formulier 1040 ingediend.” Deze woorden zouden angst moeten zaaien in het hart van elke Amerikaan die in het vizier van de Internal Revenue Service is betrapt.
In tegenstelling tot de blauwe enveloppen van de Belastingdienst zijn brieven van de IRS allemaal zwart en grijs en als u uw verplichtingen niet bent nagekomen, zorgen ze voor problemen.
IRS-kennisgeving Brief 566, 525, 2205 en 3572 – het zijn allemaal aanwijzingen dat de IRS een belastingcontrole op u wil uitvoeren en volgens Taxbrella is dit precies wat u wilt vermijden.
“Het is geen prettige ervaring om door een belastingdienst te worden gecontroleerd”, legt Swaroop Chandramohan, hoofdbelastingadviseur en IRS-agent, uit.
“Als ze je eenmaal hebben gecontroleerd, kiezen ze je dossier en gaan ze zo vaak terug als ze willen: als je niet aan de regels voldoet, wordt de kans op een boete voor eerdere niet-aangiften groter.”
Wettelijke verplichting
Bent u toevallig in Amerika geboren of heeft u via uw ouders de Amerikaanse nationaliteit geërfd, dan heeft u automatisch een belastingaangifteplicht in het land. Ook als u altijd ergens anders heeft gewoond en fiscaal inwoner bent van Nederland.
Bovendien kan de Amerikaanse belastingheffing erg ingewikkeld zijn: u moet niet alleen op het juiste moment de juiste informatie indienen, maar u moet ook uitleggen op welk verdrag u zich baseert om bijvoorbeeld te voorkomen dat u tweemaal wordt belast.
“We willen dat mensen zo veel mogelijk en eerlijk zijn in hun belastingaangiften, want dat is het verhaal dat ze aan de Belastingdienst vertellen”, zegt Swaroop. “En als de belastingaangifte niet klopt, brengt dat de persoon in diskrediet. Maar het is zo technisch dat je een adviseur nodig hebt die je tijdens het hele traject helpt.”
Hoge straffen
Er zijn goede redenen om uw Amerikaanse verplichtingen niet te negeren: de boetes voor het niet indienen van uw belastingaangifte bedragen 5% van de verschuldigde belasting voor elke maand of gedeelte van de maand dat de aangifte te laat is – tot een maximum van 25% van het totaal dat u verschuldigd bent.
En dit is een dienst die geen gevangenen neemt als er iets misgaat. “We hebben u een boete opgelegd op grond van IRC-sectie 6702(a) voor het indienen van een frivole belastingaangifte”, luidt een boetebrief voor iemand die niet voldoende informatie heeft verstrekt of informatie heeft gegeven die suggereerde dat de cijfers “substantieel onjuist” waren.
Als u wordt gecontroleerd, kan de IRS in de regel drie jaar teruggaan, maar voor “substantiële weglatingen van inkomsten” kan zij zes jaar aan gegevens doorzoeken en “in een handvol situaties” is er helemaal geen tijdslimiet – in het geval van frauduleuze aangiften of opzettelijke ontduiking.
Maar de positieve kant, zegt Swaroop, is dat de zaken zo ingewikkeld zijn dat je niet de enige bent die in de problemen komt en dat een goede accountant als Taxbrella precies begrijpt wat er moet gebeuren.
Gemiste aanmeldingen
Voor mensen die in het verleden de indiening hebben gemist, is er een speciaal gestroomlijnd proces om het IRS-amnestieprogramma te gebruiken en te betalen wat ze verschuldigd zijn. “Het is voor belastingachterstanden, mensen die in het verleden de aangifte hebben gemist”, zegt hij.
“Ze wisten het niet, of ze hebben geen bericht ontvangen van de IRS en ze willen het inhalen. We zien veel klanten die toevallig Amerikanen zijn, die hun Amerikaanse nationaliteit van hun ouders hebben geërfd of in de VS zijn geboren, maar nooit hebben geweten dat ze een aangifteplicht hadden.”
Met de hulp van Taxbrella kunt u eerlijk naar voren komen, uw belastingen aangeven en een verklaring ondertekenen waarin staat dat de kloof “niet-opzettelijk” was, of een echte fout. Als u besluit afstand te doen van uw Amerikaanse nationaliteit, moet u de drie meest recente belastingjaren aan de regels voldoen, nog twee jaar een aanvraag indienen en vervolgens afstand doen van het staatsburgerschap. “Ze moeten minimaal vijf jaar over een belastingadministratie beschikken om de exitbelasting voor te bereiden”, zegt Swaroop.
Maar eigenlijk kunt u, als u ervoor zorgt dat uw adres altijd up-to-date is bij de IRS, en u beschikt over een actief online IRS-account, ook alle IRS-communicatie in de gaten houden.
Slakkenpost
Het kan zijn dat een goede accountant ervoor zorgt dat uw inkomen onder de dubbelbelastingverdragen valt. Het eerste dat u moet weten is dat brieven aan de IRS per post moeten worden verzonden (hoewel u af en toe een fax kunt gebruiken) – u moet dus rekening houden met de post in uw deadlines.
Wanneer u aangifte doet, moet u weten dat de VS willen dat u uw wereldinkomen rapporteert, ook als u daar in Nederland belasting over betaalt. Beleggingsinkomstenbelasting is iets anders dat u moet bijhouden, en als uw wereldwijde inkomen boven de drempel van $250.000 voor een stel of $125.000 voor een individu ligt, wordt er vanuit de VS een toeslag van 3,8% op uw passieve inkomen berekend.
Elke bankrekening buiten de VS waarop meer dan 10.000 dollar staat – zelfs voor een korte periode gedurende het jaar – moet ook worden gerapporteerd aan het Financial Crimes Enforcement Network. “Stel dat het midden in het jaar $ 100 is en een van je familieleden je een geschenk van $ 15.000 heeft gegeven, en de volgende dag heb je het uitgegeven”, zegt Swaroop. ‘Ze kijken naar de piek die je had.’
Complicaties
Rond uw cijfers niet zelf af, want uw accountant begrijpt hoe u deze op de juiste manier moet rapporteren. Een andere tip is om de Taxbrella-controleservice te gebruiken voor andere buitenlandse inkomstenaangiften om er zeker van te zijn dat u nergens te veel betaalt, vooral als u in de loop van het jaar naar het land bent verhuisd. Als u een vermogend individu bent, onroerend goed, een beleggingsfonds of een Nederlandse BV bezit, brengt dit allemaal potentiële complicaties met zich mee.
Een rustige, ervaren accountant kan veel doen tegen stress als u in paniek raakt over belastingen. “We bieden een redelijke service die hen kan troosten in die periode van frustratie – veel mensen voelen zich emotioneel omdat ze gewoon niet blij zijn met de aangifteplicht in de Verenigde Staten”, zegt Swaroop.
“We hebben professionals die het voor u afhandelen. Het is normaal dat u niets weet over Amerikaanse belastingen: het is voor een leek onmogelijk om alles te weten. En daar hebben wij voor gezorgd.”
Contact Taxbrella voor hulp bij het voldoen aan uw Amerikaanse belastingverplichtingen
