Zorg ervoor dat u uw belastingaanslag zo laag mogelijk houdt door zo goed mogelijk gebruik te maken van het brede scala aan beschikbare aftrekposten. Nu de belastingaangiftetijd weer aanbreekt, vindt u hier een overzicht van de belangrijkste aftrekposten in Nederland en hoe ze werken.
Hoe werken belastingaftrekken?
Een aftrekpost is een uitgave die u mag aftrekken van uw belastbaar inkomen. Hierdoor wordt het totale inkomen waarover belasting wordt berekend lager, waardoor u uiteindelijk mogelijk minder belasting hoeft te betalen.
De uitgaven die u in uw belastingaangifte 2025 kunt opnemen, moeten in 2025 zijn gemaakt. Sommige uitgaven kunnen in verschillende belastingcategorieën worden gebruikt, maar mogen nooit tweemaal worden afgetrokken.
Facturen of kwitanties hoeft u niet mee te sturen met uw belastingaangifte, maar u moet deze wel minimaal vijf jaar bewaren, omdat deze later eventueel kunnen worden opgevraagd. En als u in het verleden een aftrek heeft gemist, kunt u in veel gevallen uw belastingaangifte nog maximaal vijf jaar corrigeren. En als het je allemaal te verwarrend lijkt, vraag dan de specialisten zoals TaxSavers om hulp! Daar zijn ze voor.
1. Zorg- en medische kosten
Medische kosten zijn alleen onder strikte voorwaarden aftrekbaar:
- Eigen risico betalingen zijn uitgesloten
- De kosten moeten in het bijbehorende belastingjaar worden betaald
- De totale kosten moeten hoger zijn dan een drempel die verband houdt met uw inkomen en gezinssituatie. Vraag uw belastingadviseur om meer informatie.
U kunt uitgaven voor uw fiscale partner, kinderen jonger dan 27 jaar en bij u inwonende afhankelijke ouders of gezinsleden meetellen.
2. Liefdadigheidsdonaties
Donaties aan geregistreerde goede doelen kunnen aftrekbaar zijn als:
- Je beschikt over bewijs (bankafschriften of schriftelijke bevestiging)
- Het goede doel moet erkend zijn als ANBI- of SBBI-organisatie
- Om in aanmerking te komen, moet u minimaal 1% van uw inkomen doneren (met een minimum van ongeveer € 60).
3. Kosten woon-werkverkeer
Kosten voor woon-werkverkeer mogen van uw inkomensverklaring worden afgetrokken als:
- Uw enkele reisafstand bedraagt meer dan 10 kilometer
- Uw werkgever heeft uw reiskosten niet betaald. U kunt alleen aftrekken wat niet is vergoed
- U kunt bewijsstukken overleggen, zoals een factuur van het OV-bedrijf of een loonstrook
4. Eigenwoningbezit en hypotheekrente
Als u een woning in Nederland heeft:
- De toegerekende huurwaarde (eigenwoningforfait) – een belasting op eigenwoningbezit – wordt automatisch berekend in uw belastingaangifte
- Ook de hypotheekrente wordt doorgaans vooraf ingevuld door de Belastingdienst
- Extra aftrekbare financieringskosten (zoals advies- of notariskosten) moeten handmatig in het systeem worden ingevoerd
5. Lijfrentes en aanvullend pensioensparen
Een lijfrente is een periodieke uitkering in de toekomst en wordt opgebouwd via een lijfrenteverzekering, een lijfrentebankrekening of een lijfrentebelegging. Bijdragen kunnen onder bepaalde voorwaarden aftrekbaar zijn, waaronder:
- De lijfrente is afgesloten bij een erkende financiële instelling
- De lijfrente geeft u recht op periodieke (vaste en periodieke) uitkeringen
- De uitbetaling is gebaseerd op een vooraf overeengekomen leven/overlijdensconditie
- Uitbetalingen worden op tijd vastgesteld of de lijfrente wordt op tijd omgezet
De Belastingdienst biedt een online tool waarmee u uw maximale aftrekbare bedrag kunt berekenen
6. Alimentatie voor je ex
Kinderalimentatie is niet aftrekbaar van de belasting, alimentatie voor uw ex wel. De ontvanger moet de alimentatie aangeven als belastbaar inkomen. Voor hogere inkomens (vanaf € 76.817) bedraagt het maximale belastingvoordeel van deze aftrek 37,48%. De volgende partneralimentatie kunt u aftrekken:
- Periodieke partneralimentatiebetalingen
- Eenmalig partneralimentatie, waaronder een afkoopbedrag aan een verzekeraar voor een lijfrente voor uw ex-partner. (Dit geldt niet als de uitkering wordt gedaan terwijl u duurzaam gescheiden bent of ongehuwd samenwoont.)
- Pensioen- of pensioenbetalingen die doorgaan als partneralimentatie
- Betalingen die verband houden met de afwikkeling van pensioenrechten, lijfrentes of andere inkomensvoorzieningen waarvoor voorheen premies aftrekbaar waren
- Sociale uitkeringen die uw gemeente aan uw ex-partner heeft betaald en later van u hebben teruggevorderd
- Overige onderhoudsverplichtingen, zoals periodieke schadevergoedingen
- Een deel van de toegerekende huurwaarde, als uw ex-partner in de eigen woning blijft wonen
7. Weekendopvang voor gehandicapte gezinsleden
U kunt recht hebben op een aftrek als u in het weekend of op feestdagen voor een ernstig gehandicapte zorgt. Voorwaarden:
- De afhankelijke persoon is 21 jaar of ouder
- Meestal verblijven zij in een instelling voor langdurige zorg
- U verzorgt ze thuis of op een vakantieadres
- Kosten worden niet vergoed door de verzekering of een andere instelling
U kunt ook aftrekken:
- De kosten voor halen en brengen met de auto – € 0,23 per kilometer
- Extra kosten vanwege het verblijf van de ernstig gehandicapte bij u thuis – € 13,- per dag
Als u voor meerdere gehandicapten zorgt, mag u de genoemde kosten per persoon afzonderlijk aftrekken.
Maak optimaal gebruik van uw belastingaftrek
Het gebruik van aftrekbare kosten kan een substantieel verschil maken voor uw Nederlandse belastingaangifte, maar alleen als deze correct worden toegepast.
Wilt u beter inzicht krijgen welke aftrekposten voor uw situatie gelden? De specialisten van TaxSavers verzorgen uw belastingaangifte graag van begin tot eind en helpen u uw belastingaanslag zo laag mogelijk te houden. Neem gerust contact op.
